E-Rechnung in Deutschland
Alles zur E-Rechnungspflicht ab 2025 — Zeitstrahl, Formate, Kleinunternehmer und FAQ
E-Rechnung in Deutschland
Ab 2025 wird die elektronische Rechnung (E-Rechnung) im B2B-Bereich in Deutschland schrittweise verpflichtend. Hier erfaehrst du, was sich aendert und wie DocForge dich unterstuetzt.
Was ist eine E-Rechnung?
Eine E-Rechnung ist eine Rechnung in einem strukturierten, maschinenlesbaren Format nach der europaeischen Norm EN 16931. Eine PDF-Datei allein gilt nicht als E-Rechnung.
Anerkannte Formate
| Format | Beschreibung |
|---|---|
| ZUGFeRD | Hybrid-Format: PDF + eingebettete XML-Datei. Menschenlesbar und maschinenlesbar |
| XRechnung | Reines XML-Format. Standard fuer oeffentliche Auftraggeber |
Zeitstrahl der E-Rechnungspflicht
Ab 1. Januar 2025
- Alle Unternehmen muessen E-Rechnungen empfangen koennen
- Papierrechnungen und einfache PDFs duerfen noch versendet werden
Ab 1. Januar 2027
- Unternehmen mit ueber 800.000 EUR Jahresumsatz muessen E-Rechnungen versenden
- Kleinere Unternehmen haben noch eine Uebergangsfrist
Ab 1. Januar 2028
- Alle Unternehmen muessen E-Rechnungen im B2B-Bereich versenden
- Keine Ausnahmen mehr (ausser Kleinbetragsrechnungen unter 250 EUR)
Betrifft mich die E-Rechnungspflicht?
Entscheidungsbaum
Bist du Kleinunternehmer (Paragraph 19 UStG)?
- Ja → Du musst E-Rechnungen empfangen koennen (ab 2025), aber beim Versenden gelten Uebergangsfristen bis 2028
- Nein → Weiter:
Liegt dein Jahresumsatz ueber 800.000 EUR?
- Ja → Ab 2027 musst du E-Rechnungen versenden
- Nein → Ab 2028 musst du E-Rechnungen versenden
Stellst du Rechnungen an oeffentliche Auftraggeber?
- Ja → XRechnung ist bereits jetzt Pflicht (seit 2020)
- Nein → ZUGFeRD oder XRechnung sind beide moeglich
Was muss ich jetzt tun?
- Empfangsbereit sein — Stelle sicher, dass du E-Rechnungen im ZUGFeRD- oder XRechnung-Format empfangen und verarbeiten kannst
- Software vorbereiten — Pruefe, ob deine Rechnungssoftware E-Rechnungen erstellen kann
- Prozesse anpassen — Plane den Umstieg auf E-Rechnungsversand
DocForge und E-Rechnung
DocForge unterstuetzt die automatische Erstellung von E-Rechnungen direkt beim PDF-Export:
- ZUGFeRD 2.x (BASIC) — PDF mit eingebetteter XML-Datei, extern validiert und konform
- XRechnung — Reines XML fuer oeffentliche Auftraggeber
- EN 16931-konform — Validierung nach europaeischer Norm bestanden (94/94 Regeln)
- PDF/A-3B — Archivierungstaugliches PDF-Format mit vollstaendig eingebetteten Schriften
Die E-Rechnungsfunktion wird ueber die Bibliothek @e-invoice-eu/core implementiert und ist ab dem Pro-Tarif verfuegbar. Du kannst beim Erstellen einer Rechnung das gewuenschte E-Rechnungsformat waehlen — DocForge bettet die strukturierte XML-Datei automatisch in das PDF ein.
FAQ zur E-Rechnung
Muss ich als Kleinunternehmer E-Rechnungen erstellen?
Ab 2028 ja, auch als Kleinunternehmer. Bis dahin reichen klassische PDFs. DocForge zeigt den Paragraph 19 UStG-Hinweis automatisch an.
Kann ich weiterhin PDF-Rechnungen versenden?
Waehrend der Uebergangsfrist (bis 2027/2028) ja. Danach muessen B2B-Rechnungen als E-Rechnung versendet werden. Rechnungen an Privatpersonen (B2C) sind nicht betroffen.
Was kostet die E-Rechnung bei DocForge?
E-Rechnungsfunktionen sind in den Pro- und Business-Tarifen enthalten — ohne Aufpreis.
Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?
Rechnungen, die nicht im vorgeschriebenen Format ausgestellt werden, koennten steuerlich nicht anerkannt werden. Der Vorsteuerabzug des Empfaengers koennte gefaehrdet sein.